Не ждали? Почему вырос земельный налог и налог при продаже недвижимости

 Продажа    Земельный Барон    19 октября 2016, 14:39   
В государственной системе существуют два основных способа управления обществом — это налоги и земельные отношения. Любые реформы в этой области меняли общество, порой радикально. Однако и сами реформы были следствием накопившихся изменений в социально-экономических отношениях. В результате, так называемый антикризисный план, порождается ситуацией на мировом финансовом рынке и геополитическими тенденциями. Давайте разбираться, какой теперь будем платить налог с продажи недвижимости, а также рассмотрим земельный налог кратко.

Новый налог с продажи недвижимости

Ситуация имеет свои особенности — при общей либерализации земельного права наблюдается ужесточение налогового пресса. До изменений в налоговом законодательстве 2015 года продажа недвижимости не облагалась налогом только в том случае, если она находилась во владении одного человека не менее трёх лет, а также при продаже за сумму, меньшую 1 миллиона рублей. Это правило позволило в своё время создать хорошо работающий рынок жилья и избавить от дополнительного налогового бремени владельцев дешёвой недвижимости, построенной в советский период.

В соответствии с новыми правилами, сделка на сумму меньше миллиона теряет свою защищённость от налогообложения. Вводится так называемая минимальная сумма налога. Неважно, какая сумма была указана в договоре — хоть 10 000 рублей, платить налог всё равно придется. Подоходный налог теперь будет рассчитываться от кадастровой стоимости проданного жилья.

В любом случае придётся заплатить налог в 13%, от суммы составляющей 70% от кадастровой стоимости объекта, либо от суммы указанной в договоре, если она превышает 70% кадастровой стоимости недвижимости.

Единственным способом законно уйти от налога при продаже жилья осталось длительное владение недвижимостью. Только гражданам, которые купили недвижимость после 1 января 2016, нужно пробыть её собственником не три года, а целых пять лет.

Налоги при продаже земельного участка физическим лицом

Аналогичные изменения внесены и в правила начисления налога при продаже земельного участка физическим лицом. Поскольку это тоже недвижимость, то налог с продажи и расчет земельного налога, будет идти по кадастровой стоимости. Определить объективно кадастровую стоимость земельного участка крайне трудно. Она хоть как-то будет приближена к действительно рыночной оценке только в больших городах, да и то лишь в некоторых районах.

За пределами городов приблизить рыночную стоимость к объективной оценке можно только на особо ценных сельхоз угодьях, например, в чернозёмной зоне. В некоторых регионах рыночная цена вообще может отсутствовать по причине минимального спроса. Например, в Сибири и на Дальнем Востоке продать дачный участок бывает просто невозможно — земли итак много, зачем её покупать. Однако это не мешает рассчитывать налог на такой участок по кадастровой стоимости.

Возможно появление парадоксов, когда налог с продажи превысит сумму продажи.

Кто не платит налог при продаже дома с земельным участком

Законодатели предусмотрели только одно исключение из правил — владельцы недвижимости, которые вступили в права владения по наследству или в процессе приватизации, могут не платить налоги при продаже. Но до продажи они несут всю полноту ответственности по содержанию жилья и оплате налогов собственника недвижимости. Также, налога с продажи недвижимости можно избежать, если документально подтвердить сумму покупки у предыдущего собственника.

Так вы заплатите 13% от разницы между ценой продажи и покупки, если она превысит 1 млн. рублей за налоговый период в один год.

Новый налог на недвижимость

Активному внедрению рыночных отношений в нашу жизнь уже 15 лет, а налог на недвижимость все эти годы оставался на уровне, при котором большая часть населения могла его заплатить без ущерба для своего кошелька. Однако, с 2016 года ситуация меняется и ежегодный налог становится значимым как для граждан, так и для бюджета государства.

Суть новых правил проста — налог будет взыматься исходя из суммы кадастровой, а не инвентаризационной стоимости недвижимого имущества.

Новое правило принято с 1 января 2015 года, соответственно, за этот год и будет взыматься обновлённый налог. Рассчитываться по новым правилам налог будет только в 28 субъектах Российской федерации. Остальные решили пока взимать налог по инвентаризационной стоимости, но с 2020 г. на новую форму расчёта налога перейдёт вся страна.

Так сколько будем платить

Сразу следует оговориться — в первый год граждане заплатят только пятую часть реальной величины налога, Каждый год будет прибавляться ещё 20%, до тех пор, пока величина не достигнет 100%. При этом все ранее существовавшие льготы сохраняются.

Вводится в практику и такое понятие, как налоговый вычет. Это так называемые бесплатные метры, некая норма, которая вычитается из общей площади жилья. Например, если квартира имеет площадь в 60 м2, а количество бесплатных метров составляет 20, то облагаться налогом будет только площадь в 40 м2.

Кроме того, вводится трёхуровневые ставки от кадастровой стоимости:

  1. Для жилых зданий, гаражей и хозяйственных строений — 0,1%;
  2. Для производственных, торговых, административных, офисных и иных коммерческих помещений — 0,5%;
  3. Для элитной дорогой недвижимости повышенной комфортности и престижности — 2%.

На сайте Росреестра появилась услуга расчёта налога на основе кадастровой стоимости. Для этого необходимо узнать кадастровую стоимость 1м2 своего жилья. Это можно сделать на сайте Росреестра, зайдя в раздел справочной информации по недвижимости, где нужно ввести адрес или кадастровый номер жилья. Стоимость 1м2 нужно разделить на площадь квартиры, полученную величину потом уменьшить на количество бесплатных метров, а результат умножить на фиксированную ставку — 0,1%, 0,5% или 2%. Это и будет сумма, которую вам придётся платить.

Новый земельный налог кратко

Земля — это недвижимость и на неё распространяются все нововведения налогового законодательства, а плательщиками земельного налога признаются собственники. Теперь налоговые ставки на земельные участки будут составлять:

  • 0,3% от кадастровой стоимости на земли сельскохозяйственного назначения, ИЖС, личных подсобных хозяйств;
  • 1,5% — на земли, предназначенные для иных целей.

Величина налога на землю рассчитывается по аналогичной схеме: площадь участка умножается на кадастровую стоимость 1м2, а потом на 0,3% или 1,5 %.

Кто освобождается от уплаты земельного налога

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога вопрос как никогда актуальный. В статье 395 Налогового Кодекса РФ перечислены все кто освобождается от уплаты земельного налога. Но к физическим лицам применим только один пункт — это жители северных и дальневосточных малочисленных народов.

Как видите единых льгот по уплате земельного налога для пенсионеров в России нет. Однако правовыми актами и законами муниципальных образований могут устанавливаться льготы для отдельных категорий граждан, включая пенсионеров. Также вам может пригодиться оптимизация земельного налога путем снижения кадастровой стоимости.

Выводы

Увеличение налоговой нагрузки на граждан может носить прямой и косвенный характер. Переход на кадастровый расчёт — это пример прямого увеличения. К косвенному характеру увеличения нагрузки относится изменение системы налогообложения при продаже жилья. Вполне возможно, что косвенное повышение налогов скажется на финансовом благополучии граждан гораздо сильней, чем прямое. В любом случае реализация своего права на жилище, которое, согласно ст. 40 Конституции РФ, государство гарантирует гражданам, становится делом всё более сложным.